Уменьшение налога по УСН на страховые взносы ИП за себя

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, может ли ИП на УСН 6% уменьшить авансовые платежи по УСН 2018 года на фиксированные страховые взносы за себя за 2017г,фактически оплаченные в апреле 2018г?

  Апрель - это полугодие. Следовательно, уменьшить можно только авансовый платеж за полугодие 2018 г,  на суммы страховых взносов, уплаченные в апреле (п.3.1 статья 346.21 НК РФ).
• Цитата: может ли ИП на УСН 6% уменьшить авансовые платежи по УСН 2018 года на фиксированные страховые взносы за себя за 2017г, фактически оплаченные в апреле 2018г

  ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога.Налог уменьшают:
  – страховые взносы ИП за себя: 27 990 рублей за 2017 год (за 2016 год — 23 153.33 рубля) + 1% от дохода больше 300 000 ₽;
  – взносы за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также в ФСС на травматизм;
  – больничные сотруднику за первые три дня;
  – ​взносы за сотрудников на ДМС. Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который считаете налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы. Рекомендуется платить страховые взносы ИП за себя поквартально. Так вы равномерно будете снижать авансовые платежи по налогу УСН, и к концу году у вас не получится переплата.
  Возможность учитывать суммы уплаченных страховых взносов в 2018 году для УСН предоставлена статьей 346.21 НК РФ.
• Ann-Nancy, спасибо.
  Да, я и планирую уменьшить авансовый платеж УСН за полугодие 2018.
  А то, что фиксированные взносы уплачены с опозданием не имеет значения? Я правильно поняла?
  
  Marus, спасибо
• Цитата: А то, что фиксированные взносы уплачены с опозданием не имеет значения? Я правильно поняла?

  Не имеет.
  Имеет значение только период, в котором вы произвели уплату страховых взносов.
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: А то, что фиксированные взносы уплачены с опозданием не имеет значения? Я правильно поняла?

  Рекомендую почитать Письмо Минфина  от 4 августа 2015 г. N 03-11-06/2/45020, приведенное в теме Уменьшение налога по УСН (6%) на сумму страховых взносов, уплаченных ИП за прошлый год
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, спасибо за ссылку на письмо

Explore More

• Можно ли избежать штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М за ноябрь?
• Какова ответственность, если счет-фактура за работы, выполненные в июле, выставлен октябрем?
• Задача: сгруппировать или распределить ресурсы банка по видам, посчитать удельный вес каждой группы ресурсов в общем объеме
• Как рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль за 2-й квартал?
• Расчет заработной платы
• Отпуск по уходу за ребенком входит в страховой стаж?
• Проводки по договору уступки права требования
• Расчеты с покупателями в период реорганизации в форме выделения
• Дополнительное соглашение при продлении срока договора
• Как рассчитать отпускные после отпуска по уходу за ребенком?
• Как начислить амортизацию в налоговом учете в 1С УПП 1.3 при переходе с УСН на ОСНО?
• ИП на ЕНВД отгрузил товар организации на ОСНО: в акте выполненных работ НДС не должен быть выделен?
• Как передавать наличные в обособленные подразделения?
• После обновления 1С 3.0 уменьшает налог по УСН за 9 месяцев на страховые взносы в двойном размере: как это исправить?
• Можно ли в 1С 2.0 вести учет по ФСБУ 25/2018?
• Выплата дивидендов товаром: как определить стоимость товара для выплаты дивидендов?
• НДФЛ полностью направляется в федеральный бюджет?
• Нужно ли распечатывать промежуточную и годовую отчетность, если вся отчетность подается по ТКС?
• Как ответить на требование ИФНС о предоставлении пояснений?
• Верно ли в УПД на работу техники указан период работ?
• Корректировка декларации по НДС в «Контуре»
• Как списать ОС, пришедшее в негодность?
• Внешний совместитель стал основным работником и работает на полную ставку: как внести запись в трудовую книжку?
• Почему в 1С 8.3 формируются две ведомости на выплату зарплаты?
• Как в 1С 8.3 списать управленческие расходы по ФСБУ 5/2019?
• Ограничения б/л из МРОТ % по стажу (с 2011 года)
• Как перейти на ЕНС, если сверка с ФНС не работает?
• Составление акта об оказанных услугах при заключении договора аренды с директором филиала
• Задача: рассчитать влияние на прибыль от продаж изменения различных показателей
• Как отразить в учете продажу технической документации, которая не числилась на балансе, по безналичному расчету?
• Как отразить операции по договору цессии?
• Как в бухучете отразить ремонт ОС?
• По какой статье КОСГУ учитывать приобретение принадлежности к медицинскому аппарату?
• Для чего нужна карточка Т-54?
• Как подать уведомление по НДФЛ при несвоевременной выплате зарплаты?
• Включаются ли в расходы при УСН затраты на обучение по охране труда?
• Каков порядок возмещения пособий по уходу за ребенком из ФСС?
• Смена директора ООО: какой датой вносить в трудовую книжку запись о приеме на работу?
• Нужно ли ООО восстанавливать НДС при переходе с ОСНО на УСН?
• Как ввести начальный остаток топлива в 1С 8.3 при передаче автомобиля в аренду?
• К какому коду из ОКВЭД относятся услуги доставки при реализации собственных товаров?
• 1С УСН Как отразить авансовый отчет в книге доходов и расходов?
• Задача: составить оборотную ведомость по синтетическим счетам
• Налоговый вычет на ребенка для генерального директора
• Заполнение строки «грузополучатель» в счете-фактуре
• Осуществление безналичных расчетов ООО на ЕНВД
• Взнос в уставный капитал имуществом: проводки
• Нужно ли уведомлять банк об изменении реквизитов — КПП и юридического адреса?
• Может ли уполномоченная бухгалтерия своей ЭЦП подписывать первичные документы?
• Как принять к учету оборудование, состоящее из нескольких частей?
• ИП начал применять онлайн-кассу: как отражать чеки ККТ в КУДиР и книге по патенту?
• Как в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия (базовая) отразить НДФЛ, удержанный с дохода физлица по договору аренды?
• Уплата взносов в ФСС по пониженным тарифам при наличии работников-инвалидов
• Корреспонденция счета при начислении заработной платы рабочим за разгрузку материалов
• Как составить график отпусков работников?
• Продажа товара на ЕНВД без договора
• Кто должен уплачивать НДС и таможенный сбор при импорте товара из Узбекистана?
• Нужно ли ИП уплачивать НДС при заключении договора аренды муниципального имущества?
• Какой период работы указать в приказе на отпуск?
• Кто выплачивает пособия по БиР и по уходу за ребенком?
• Увеличение суммы реализации 1-го квартала в 1С Предприятие 8.3
• Оформлен исправленный счет-фактура в книге продаж, но из налоговой пришло требование об уточнении несоответствий сведений с кодом 9
• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 отразить реализацию отгруженных по частям товаров?
• Каков срок возврата излишне уплаченного налога по УСН?
• Форма ЕФС-1 подана с двумя заполненными блоками на титульном листе: нужно ли исправлять отчет?
• Сдача ИП на УСН грузовых автомобилей в аренду ООО на ОСНО
• «Сумма авансового платежа к уплате» в декларации по УСН за 2014 год
• Заполнение декларации по земельному налогу в 1С
• Получение пособия при рождении ребенка
• Бухгалтерский учет благотворительного взноса ООО
• Как настроить 1С 3.0, чтобы суммы, поступившие по эквайрингу, попадали в КУДиР?
• Организация купила монитор взамен сломавшегося: каковы дальнейшие действия?
• Нужно ли в таблице 2 формы 4-ФСС за полугодие указывать расходы за 1-й квартал?
• Как ИП вернуть излишне уплаченный НДФЛ?
• Заявление на патент подано с опозданием: чем это грозит ИП?
• Когда ИП на ОСНО нужно предоставить КУДиР по требованию налоговой, если нужно подать корректировку 3-НДФЛ?
• Сумма страховых взносов больше, чем сумма налога по УСН
• Порядок заполнения 4-ФСС за 2-й квартал 2015 года
• Порядок перевода работников на 0,5 ставки
• Проведение отчета комиссионера в оптовой торговле
• Агентский договор при строительстве здания
• Учет услуг связи в 1С
• Какую отчетность сдавать за 1 квартал 2013 года при общей системе налогообложения?
• Список кадровой документации для ИП на ПСН и УСН
• Восстановление НДС при «закрытии» ИП
• В платежном поручении у плательщика и получателя разные реквизиты банка плательщика
• Какими проводками отразить в учете у лизингодателя в 2022 году приобретение объекта лизинга и передачу его лизингополучателю?
• Правомерно ли бюджетная организация не индексирует зарплату?
• Тарифы страховых взносов для аптек с 2015 года
• Порядок перехода с 2015 года на льготную систему ПФР (ст.58 п.8 ч.1)
• "Заявка на возврат" или "Сторно" в бухгалтерской программе по бюджетному учету?
• Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
• Складской учет на небольшом производственном предприятии
• Задача: определить величину налога на доходы физических лиц
• При вступлении в СРО часть суммы оплачивает микрофинансовая организация: как отразить в 1С 8.3?
• Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика
• Нужна ли касса при торговле через автоматы, если организация применяет УСН (6%)?
• Проводки по отражению начисления и уплаты штрафа за несвоевременную уплату налога по УСН
• Возврат денежных средств через кассу
• Может ли заказчик отнести на затраты сумму дополнительного вознаграждения, выплаченную подрядчику?
• Регистры налогового учета по налогу на прибыль в 1С
• Можно ли, если фирма занимается продажей автозапчастей, выбрать дополнительно код ОКВЭД — бухгалтерские услуги?
• Предоставление пояснений в случае, если не получен доход и 3-НДФЛ не подана
• Признание доходами компенсации пошлины при УСН (6%)
• Задача по аудиту №4
• Организация не может предоставить информацию по требованию налоговой и планирует закрыться
• Можно ли принять к учету расходы только при наличии УПД у ИП на УСН (15%)?
• ЕНВД: по каким видам деятельности нужно отчитываться?
• Учет процентов по кредиту
• Открытие счета в казначействе
• Как принять к учету скважину в СНТ?
• Должен ли ИП на ПСН и УСН (6%) отражать в декларации по УСН доход в виде процентов на остаток по счету?
• Отражение субсидии от Центра Занятости в 3-НДФЛ
• Подписи главного бухгалтера на документах
• Вычет на ребенка после вступления в брак
• Нужно ли сдавать нулевые декларации, если фирма еще не ведет деятельность?
• Директор принял решение уплачивать налог на прибыль и НДС только по требованию налоговой
• Документы по ремонту принтера
• Какую отчетность должен сдавать ИП на ПСН, зарегистрированный в Москве, при осуществлении продажи пива в Московской области?
• Как отчитываться по НДС при переуступке имущественных прав (жилое помещение)?
• Можно ли в 1С ЗУП округлять до рубля сумму заплаты в ведомости в банк?
• Подпадает ли организация под торговый сбор, если покупатель забирает импортный товар сам со склада временного хранения?
• Работник находится на длительном больничном: каковы действия работодателя?
• Открытие расчетного счета для ООО, находящегося на ЕНВД
• Дата расчета алиментов
• Кассовая книга
• Нужно ли отчитываться по транспортному налогу при отсутствии транспортных средств в организации?
• Письменные пояснения по правомерности принятия расходов
• Порядок расчета среднемесячного дохода
• Уплата задолженности по налогу при УСН
• Обязательно ли при учете затрат в СНТ использовать счета 20 и 26?
• Нужно ли СНТ отчитываться по негативному воздействию на окружающую среду?
• Можно ли после возврата в кассу остатка подотчетных сумм из этих средств выплатить заработную плату?
• Не удержан налог при выдаче материальной помощи
• Реорганизация сельскохозяйственной артели в ООО: имеет ли преимущества пайщик, владеющий большим количеством паев?
• Нужно ли заключать договор с торговой площадкой?
• Всегда ли нужно списывать ТМЦ в производство через требования-накладные?
• Как в медицинском учреждении должны отмечать периодический осмотр водителей автомобилей?
• Исключение ООО из ЕГРЮЛ по решению налоговой: каковы последствия для директора, срок действия полномочий которого истек?
• Обязательно ли списывать объект ОС, если закончился срок его использования?
• Сдача нулевых отчетов в налоговую и фонды за 4 квартал 2013 года
• Выбор кода по ОКВЭД при производстве и продаже мебели
• Нужно ли увеличивать первоначальную стоимость ОС на сумму госпошлины, уплаченной при регистрации?
• Может ли работодатель заставить дворника работать на 1,25 ставки?
• Необходимо ли составлять инвентаризационную опись основных средств при продаже лизингового автомобиля?
• Как в 1С убрать конечные сальдо по дебету и кредиту?
• Кредиторская задолженность на конец периода: как уменьшить налог при УСН?
• Куда ИП уплачивать НДФЛ за работников, задействованных в деятельности по нескольким патентам?
• Как заполнить приложение 7 к РСВ-1?
• Главные бухгалтеры, как вы приобретаете опыт?
• Можно ли ежемесячно включать в расходы проценты по валютному займу?
• Как настроить 1С, чтобы при печати документов выводилось место печати?
• Как отражать доходы и расходы в декларации 3-НДФЛ при разделе имущества?
• Как вернуться к теме?
• Уменьшение налога на прибыль на сумму арендной платы за квартиру для работника
• Не перечислен НДФЛ с заработной платы, выплаченной работникам в конце июля 2015 года
• Работник уходит в отпуск в середине месяца: можно ли применить стандартный налоговый вычет и на зарплату, и на отпускные?
• Подходит ли организация под требования программы льготного кредитования по численности работников?
• Порядок подготовки документов для хранения в организации
• Упрощёнка у ИП
• Можно ли покупку цветов для клиента учесть как представительские расходы?
• Является ли ИП при работе с агрегатором такси налоговым агентом при выплате средств водителю?
• Нужно ли требовать путевые листы при заказе транспортных услуг?
• Можно ли при УСН (доходы минус расходы) учесть как расходы на рекламу затраты за распространение купонов на сайте Биглион?
• Как отразить в расходах в КУДиР приобретение автомобиля по соглашению новации?
• Оплата труда социального работника после выхода из декрета
• Если сотрудник работает неполный рабочий день, то заработная плата должна быть не меньше МРОТ?
• Раздел 4 декларации по НДС при импорте
• Заполнение ИП на УСН пункта 6 раздела 2 формы ЭП-ИП
• Вправе ли перевозчик применять ЕНВД, если договором перевозки предусмотрена покупка ГСМ заказчиком транспортных услуг?
• Как закрыть сделку, если учредитель приобрел участок под строительство, а продавец приобретает право на квартиру в строящемся доме?
• Как оформлять ПКО по кредитному договору?
• В 1С 8.3 при формировании ОСВ по счету 10 приход не отображается
• 76 счет при учете расходов по корпоративной карте
• Какую программу использовать для формирования декларации по алкоголю?
• Можно ли использовать один патент на киоск и торговый зал в одном торговом центре?
• Можно ли трудоустроиться на новую работу во время больничного на старой?
• Может ли ИП применить пониженную ставку налога по УСН за 2020 год, если деятельность ведется по дополнительным кодам?
• Нужно ли ИП при переходе на УСН уплачивать авансовые платежи по НДФЛ?
• Как отразить поступление в 1С, если в одном счете-фактуре ОС относятся и к ОСНО, и к ЕНВД?
• Уплата НДФЛ с суммы заработной платы
• Удержание алиментов с работника с опозданием
• Формирование баланса при УСН по отгрузке
• Как оформить приказ о назначении ответственного лица?
• Как заполнять больничный по БиР при пилотном проекте?
• Как определить физический показатель по ЕНВД при «закрытии» ИП?
• Как будет выплачиваться пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет при работе у двух работодателей?
• Как написать письмо-объяснение в ФСРАР о расхождении остатков по пиву?
• Расчет зарплаты: как учесть отгул и работу в выходной день?
• Как будет рассчитано и выплачено пособие по БиР с учетом работы по внешнему совместительству?
• Можно ли произвести корректировку резервного фонда?
• Как вести нумерацию счетов-фактур с 2018 года?
• Как отразить в бухгалтерском учете подарки к 8 марта?
• Расходы на ЭЦП, КриптоПро, токены при УСН
• Перерасчет отпускных
• Может ли ИП на УСН указывать в КУДиР общую сумму дохода за месяц?
• Как будет рассчитываться больничный пенсионеру при увольнении и повторном трудоустройстве?
• Учет расходов на ремонт
• Уплата страховых взносов ИП за работников
• Как ИП на УСН (доходы) рассчитать налог, если он принял работника в декабре?
• Как в 1С ЗУП 3.1 в декабре 2020 года подать СЗВ-ТД на совместителей без кадровых событий в 2020 году?
• Возникает ли обязанность по уплате налога на имущество у несовершеннолетнего ребенка?
• Взаимозачет при УСН
• Совмещение
• Можно ли учитывать в расходах при ОСНО стоимость воды, чая, кофе и моющих средств?
• Как рассчитать НДФЛ с зарплаты и арендной платы за декабрь?
• Можно ли перейти с УСН (доходы минус расходы) и ЕНВД на УСН (доходы) до 1 февраля 2021 года?
• Какая сумма при расчете финансовых результатов за год должна отразиться на счете 84?
• Особенности отчетности в фонды при начислении районного коэффициента
• Задача: составить проводки
• В конце года не закрылся счет 90 в 1С 8.3
• Должно быть два журнала — кассовая книга и журнал регистрации ПКО и РКО?
• Могут ли работники уйти в отпуск без сохранения заработной платы на 62 дня?
• Первичные документы к корректировочному счету-фактуре на возмещение затрат по электроэнергии
• ООО на ОСНО+ЕНВД: обязательно платить заработную плату директору?