Какова ответственность, если счет-фактура за работы, выполненные в июле, выставлен октябрем?

Comments

• Цитата: Добрый день.Ситуация такая. ООО на ОСНО. В июле были выполнены работы, акт подписан, но не выставили счет-фактуру. Ошибку обнаружили только сейчас.Выставляю счет-фактуру октябрем.Я так понимаю что я должна заполнить доп.листы к декларации по НДС за 3 кв и сдать уточненку не смотря на то что счет-фактура будет датой 4 кв?Какая предусмотрена ответственность за невыставление сч-ф в срок?И сможет ли покупатель принять такую сч-фактуру к вычету?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый вечер
  

  Цитата: Я так понимаю что я должна заполнить доп.листы к декларации по НДС за 3 кв и сдать уточненку не смотря на то что счет-фактура будет датой 4 кв?

  Да, Вы все правильно понимаете.
  абз. 3 п. 3 Правил ведения книги продаж:
  При необходимости внесения изменений в книгу продаж (после окончания текущего налогового периода) регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.
  
  Пункт 1 ст. 81 НК РФ:
  При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
• даже если сч-ф следующим кварталом? правильно?
  счф 4кв заношу в доплист 3 кв и сдаю уточненку?
• Доп лист обязательно.
  По с/ф есть два варианта: датировать 4 кв., датировать 3 кв.
  Законодательно это не установлено какой датой выписывать счет-фактуру, если Вы "забыли" выставить счет-фактуру и декларация сдана.
  Я за 4 квартал. Хотя для Вашего покупателя менее рискованный вариант - 3 квартал, для Вас в принципе все равно - уточненку и пени Вам платить придется.
• cima, 
  Спасибо Вам огромное.