Кредиторская задолженность на конец периода: как уменьшить налог при УСН?

NDS Reklama Image
попали в сложную ситуацию, помогите выбраться

УСН (доходы минус расходы)

а) провели для заказчика работы по благоустройству территории в 2020 году, работы длились 7 месяцев до ноября 2020 года
б) работы проводились без аванса, силами подрядных организаций, которые работали с нами так же без аванса - оплата по факту завершения работ
г) работы были выполнены в полном объеме и сданы заказчику в ноябре 2020 года
д) заказчик задержал оплату выполненных работ и перевел большую часть денежных средств только 30 декабря 2020 концу операционного дня, а часть 12 января 2021, в итоге расплатиться с подрядными организациями мы смогли только в январе 2021 года после выходных

все договора, акты выполненны работ и счета, как со стороны заказчика, так и со стороны подрядных организаций подписаны и выставлены в 2020 году

ИТОГО:
а) в 2020 году получились только доходы примерно на 12 млн, и расходы примерно на 500 тыс руб.
б) в 2021 году доходы около 3 млн руб и расходы на 14 млн руб;

В итоге от сделки по договорам 2020 года, где реальные доходы равны 15 млн руб, а реальные затраты 14,5 млн руб, налог вместо 1% (150 т.р) получились в размере 1,5 млн руб (от кассового дохода в 12млн). Это налог с прибыли, которой фактически физически нет и платить нечем.
А в 2021 году будут убытки в 11 млн руб.

Как выйти из этой ситуации? Договора новации предлагают.
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page